ניהול תזרים מזומנים
הרבה עסקים כושלים כיוון שלא ניהולו נכון תזרים מזומנים השוטף של העסק. לכן קיימת חשיבות התזרים המזומנים מאפשר ראיית תמונה כוללת על מצבו / חוסנו הפיננסי של העסק על פני זמן.

 מטרות ושימושים של תזרים מזומנים
◘ תחזית לגבי מצב חשבון הבנק בעתיד
◘ מידע חשוב לקבלת החלטות בנושאי מכירות, גביה, אשראי ספקים ולקוחות וכד´
◘ כלי ערך להחלטה לגבי מסגרות אשראי נדרשות
◘ הצגה של נקודת איזון לעסק חדש או לעסק עם יתרת חובה בבנק.
◘ התראה לגבי חריגה צפויה ממסגרת אשראי (ובמקרים קיצוניים - התראה מוקדמת מפני  פשיטת רגל)

הכותב: מנכ"ל המט"י אשדוד - שוקי בן שבת.

סוף שנה הגיע,  12 חודשים נוספים חלפו במהירות כמו מטוס קרב.

כמו בכל סוף שנה אנו אוספים את הנתונים הכספיים של העסק ומגישים לרו"ח בתקווה להבין לאן הכסף נעלם? איפה מסתתרים הרווחים?

החלטתי לצייד אתכם במספר טיפים לפני המפגש כדי שתפיקי ממנו את המקסימום:

• 1. קבעו את פגישת הסיכום במועד הכי קרוב לסוף השנה כדי שהנתונים יהיו רלבנטיים. כך תוכלו להסיק מסקנות ולפעול לשינוי במידה ויש צורך במהירות האפשרית. אל תדחו את הפגישה כי אז הנתונים הופכים להיסטוריה ואינם רלבנטיים.

• 2. קבלו נתונים על ההכנסות והרווחים השנה ביחס לשנה קודמת, ראו היכן השתפרתם, התייעלתם או להיפך. בקשו השוואת הכנסות והוצאות לפי חודשים כדי לבדוק האם קיימת עונתיות, בדקו אלו הוצאות הן ההוצאות הגדולות שלכם ביחס להכנסות וחשבו ביחד האם ניתן להקטין אותם. בקשו לדעת מהי נקודת האיזון שלכם במונחי הכנסות, לקוחות, מוצרים - מה שרלבנטי לגביכם.

• 3. בקשו את הנתונים שבסעיף 2 מהרואה חשבון פעם ברבעון, אל תסתפקו רק בפעם בשנה, ככל שתחקיר הנתונים יהיה קרוב יותר בזמן לאירועים כך התועלת תגדל.

• 4. זכרו רואה חשבון רואה עסקים רבים, בקשו ממנו השוואה ענפית ז"א מה התוצאות העסקיות של עסקים אשר נמצאים בענף דומה לשלכם, מהו הרווח הגולמי והתפעולי שלהם (אם איבדתם אותי כרגע בקשו ממנו הסבר על מונחים אלו הם קריטיים בהבנת הנתונים).

• 5. ניצול הטבות המס - אל תחכו לסוף השנה כדי לבצע את תכנון המס עשו זאת במהלך השנה, ייתכן כי בסוף השנה לא יהיה בידיכם תזרים המאפשר לכם לבצע את מקסימום ההפקדות לקרן השתלמות ופנסיה כדי ליהנות מההטבות, התכוננו לכך במהלך השנה.

• 6. אחרון חביב - רוב רואי החשבון לא יבצעו את כל אלה אם לא תבקשו מהם, הבעיה שרוב בעלי העסקים לא יודעים מה לבקש, אם קראת את כל הטיפים בעיה הזו נפתרה.

בהצלחה בשנה החדשה.

ליאת ברנשטיין

  ניהול פיננסי בעסקים וחברות.