| Управление наличным оборотом Автор: Шуки Бен Шабат
Начиная с 1 июля 2006-го года Инспектор деятельности банков обязывает соблюдать рамки аккредитива, установленную каждому клиенту на текущих банковских счетах, включая ссудные счета. Это распоряжение, изданное Центробанком Израиля, ставит своей целью сократить неопределенность, причиняемую как клиенту банка, так и самому банку превышением кредита (овердрафтом) на текущих счетах.
Это решение требует от малых предприятий изменения их финансовой структуры: движение наличности (кэш фло), выплата овердрафта, облиго и темп запланированных инвестиций.
Что представляет из себя отчёт о движении денежных средств:
- Обращение наличных денег
- Отчёт всегда составляется на будущее (в противном случае он почти бессмысленен)
- Прибыль обычно не равна продажам (например, при продаже в кредит)
- Платежи обычно не равны издержкам (например, амортизация)
- Часть прибыли и платежей известна заранее, а часть можно только предположить (поскольку речь идёт о будущем времени).
Для чего нужен отчёт о движении наличного оборота: - Прогноз состояния банковского счёта в будущем
- Важная информация о принятии решений, связанных с продажей, о взыскании платы и долгов, о кредите, предоставляемом поставщикам и клиентам и т.д.
- Полученные данные имеют большое значение при установлении рамки кредита на банковском счету.
- Представление точки равновесия для нового предприятия или предприятия, имеющего овердрафт на банковском счету
- Раннее предупреждение о предпологаемом выходом за рамки кредита и в крайних случаях - предупреждение о банкротстве
Главные функции отчёта о движении денежных средств: - инструмент планирования движения наличных средств согласно оперативным и производводственным предположениям
- Определяет сумму, необходимую для оборотного капитала на продвижение предприятия.
- Определяет, какой требуется кредит - в банке или от инвестора.
Многие малые предприятия терпят неудачу по причине неверного управления наличностью. Поэтому составление отчёта так важно. Он позволяет увидеть общую картину финансого состояния и крепости предприятия на длительный период.
Каждое предприятие стремится увеличить рентабельность и уровень продаж. Положительная операционная прибыль является базовым условием для существования любого предприятия (операционная прибыль - доходы минус расходы, исключая финансирование). Предприятию с отрицательным текущим доходом рекомендуется добиться более эффективной производительности. Можно также постараться сократить расходы, пока операционная прибыль не поднимется выше нуля.
Для того, чтобы достигнуть эффективного управления предприятием, следует обратить внимание на нижеследующее: - Рентабельность предприятия
- Управление бюджетом, исполнение бюджета
- Управление наличностью
Трудности с управлением наличностью могут возникнуть в следующих случаях:
- Расширение бизнес-деятельности, приводящее к расширению кредита клиентам и увеличению наличного товара, что вызывает дефицит наличности.
- Структура кредита, требующая реакции на требования предприятия.
Предлагаем вашему вниманию три категории отчёта о движении денежных средств, какие можно найти в финансовых отчётах. Советуем вам изучить их для того, чтобы управлять наличностью исправно. - Отчёт о текущей деятельности предприятия: наличные деньги, производимые предприятием в своей бизнес-деятельности: взимание платы с клиентов, плата поставщикам и сотрудникам, а также постоянные издержки.
- Отчёт о капиталовложениях: наличные, необходимые, чтобы производить капиталовложения в предприятие
- Отчёт о привлечении средств: отчёт о взятии и возвращении кредита (банковского или от владельца), а также расходы на финансирование.
Здесь вы найдёте бланк отчёта о движении денежных средств (на иврите(, который поможет вам правильно управлять наличностью вашего предприятия.
Рекомендуется принять участие в семинаре по управлению наличностью, который проходит в Мати Ашдод. | |
